SSueldoVista

Calculadora de IRPF 2026: estima tu cuota anual

Datos: 2026 · Última revisión: 2026-11-02 · Metodología: AEAT 2026 (v2026.10)

Esta herramienta estima tu cuota anual del IRPF con los tramos de 2026. No replica el tipo de retención mensual que tu empresa aplica en la nómina: te explicamos la diferencia.

Tus datos

Tu cuota anual estimada de IRPF

4926 €/ año

Tipo efectivo: 16,4 % sobre el bruto

Cuota estatal
2463,00 €
Cuota autonómica
2463,00 €
Base liquidable
26.050,00 €

Estimación orientativa · Datos 2026 · Algoritmo AEAT-2026-09-10. Ver metodología

Retención de nómina vs cuota anual: no son lo mismo

  • Retención mensual: cada mes tu empresa te retiene un porcentaje estimado calculado con el algoritmo oficial de retenciones de la AEAT. Es un pago a cuenta.
  • Cuota anual: es el impuesto que realmente te corresponde por todo el año, calculado con los tramos del IRPF. Es lo que estima esta página.

En la declaración de la renta se comparan ambas cantidades: si te retuvieron de más, te devuelven la diferencia; si te retuvieron de menos, te toca pagar. Por eso el tipo de tu nómina y el tipo efectivo que ves aquí pueden no coincidir al céntimo.

Para ver tu sueldo neto completo (IRPF + Seguridad Social), usa la calculadora de sueldo neto.

¿Cuánto IRPF pagarías con otros salarios?

Neto mensual estimado en 12 pagas, contrato indefinido y sin hijos a cargo.

SMI 2026
1.221 €/mes · 14 pagas
Base máxima SS
5.101,20 €/mes
Cuota trabajador
6,50 % indefinido · 6,55 % temporal
Base máxima anual
61.214,40 €

Datos de referencia 2026 según la normativa vigente. Ver fuentes oficiales y metodología.

Cómo funciona

  1. 1Parte de tu salario bruto anual

    El punto de partida es lo que ganas en todo el año, no tu nómina mensual. El IRPF es un impuesto anual aunque te lo retengan mes a mes.

  2. 2Resta Seguridad Social y gastos

    Aquí está el error más común: los tramos NO se aplican directamente al bruto. Primero se restan tu cuota de Seguridad Social (6,50 %), 2.000 € de gastos deducibles y la reducción por rendimientos del trabajo si te corresponde.

  3. 3Aplica el mínimo personal y familiar

    Se resta el mínimo por tu situación (5.550 € base, más por hijos, ascendientes o discapacidad). Por eso dos sueldos iguales pueden pagar IRPF muy distinto.

  4. 4Calcula la cuota con la escala

    Sobre la base liquidable se aplica la escala estatal y la autonómica (19–47 %). El resultado es tu cuota anual: lo que realmente debes a Hacienda.

Ejemplo: 30.000 € brutos en 2026

Con 30.000 € brutos anuales, contrato indefinido y sin hijos, el cálculo paso a paso da:

Salario bruto
30.000 €
Seguridad Social + gastos deducibles
−3.950 €
Mínimo personal aplicado
−5.550 €
Cuota anual de IRPF
4.926 €
Tipo efectivo (no marginal)
16,4 %

Fíjate: el tipo marginal de este tramo es del 30 %, pero el tipo efectivo es solo del 16,4 %. Quien aplica el 30 % directamente al bruto está calculando mal.

Respuestas rápidas

Las respuestas directas a las preguntas más frecuentes de esta página.

¿La retención de mi nómina es mi IRPF final?

No. Tu empresa te retiene cada mes un porcentaje estimado (calculado con el algoritmo de la AEAT y los datos de tu modelo 145). Tu impuesto real se fija en la declaración de la renta: si te retuvieron de más, te devuelven; si de menos, pagas la diferencia.

¿Por qué no puedo aplicar los tramos directamente a mi sueldo bruto?

Porque la ley no funciona así: los tramos se aplican sobre la base liquidable, que es el bruto menos la Seguridad Social, menos 2.000 € de gastos, menos reducciones y menos el mínimo personal y familiar. Aplicarlos al bruto directamente sobrestima el impuesto.

¿Qué es el modelo 145?

El documento donde comunicas a tu empresa tu situación personal y familiar (hijos, discapacidad, etc.). Con esos datos calcula tu retención mensual. Si no lo actualizas, tu retención no reflejará tu realidad.

¿Qué calcula esta herramienta y qué no calcula?

Esta herramienta estima tu cuota anual del IRPF: el impuesto que realmente te corresponde por todo el año, calculado con los tramos de 2026, tu mínimo personal y familiar y la escala de tu comunidad cuando la eliges. No replica el tipo de retención mensual que tu empresa aplica en tu nómina. Esa diferencia es deliberada y es lo primero que hay que entender: la retención mensual es una estimación que tu empresa hace mes a mes con el algoritmo de la AEAT, y la cuota anual es el resultado definitivo que se salda en la declaración de la renta.

El cálculo parte de tu salario bruto anual, no de tu nómina mensual, porque el IRPF es un impuesto anual aunque se pague a cuenta cada mes. A partir del bruto, la herramienta resta tu cuota de Seguridad Social, los gastos deducibles y las reducciones que te correspondan, aplica el mínimo personal y familiar y calcula la cuota con la escala estatal y la autonómica. El resultado es una estimación orientativa con supuestos declarados: un único pagador, rendimientos del trabajo y ejercicio 2026.

Lo que no calcula es igual de importante. No calcula tu retención mensual exacta, porque esa depende de la previsión anual que haga tu empresa y de cuándo actualices tu modelo 145. No calcula deducciones autonómicas concretas de la declaración, ni otros rendimientos distintos del trabajo, ni aportaciones a planes de pensiones, ni el efecto de un segundo pagador. Si tu caso incluye alguno de estos elementos, tu cuota de la declaración puede diferir de la estimación, y la diferencia aparecerá en la renta, no en la herramienta.

¿Cómo se pasa del bruto a la base liquidable?

El paso que más errores produce es también el más sencillo de entender una vez que se ve con números. Los tramos del IRPF no se aplican al bruto: se aplican a la base liquidable, que es lo que queda después de restar del bruto la Seguridad Social, los gastos deducibles y las reducciones. Con 30.000 € brutos, contrato indefinido y sin hijos, el camino es este: 30.000 € menos 1.950 € de Seguridad Social son 28.050 € de rendimiento neto; menos 2.000 € de gastos deducibles, 26.050 €. Esa es la base liquidable, y solo sobre ella se aplica la escala.

Fíjate en lo que esto significa en la práctica. Si aplicaras los tramos directamente a los 30.000 €, estarías gravando 3.950 € que la ley no grava, y tu cuota saldría inflada en varios cientos de euros. El error es tan común que merece una regla mental: primero se resta, después se aplica la escala. La Seguridad Social se resta porque es una cotización deducible; los 2.000 € se restan porque la ley reconoce unos gastos generales del trabajo; y la reducción por rendimientos del trabajo, cuando corresponde, se resta porque la ley aligera la carga de las rentas bajas y medias.

Una vez tienes la base liquidable, la escala hace el resto. Sobre 26.050 €, la escala de referencia aplica 19 % a los primeros 12.450 €, 24 % al tramo hasta 20.200 € y 30 % al resto hasta 26.050 €, lo que da una cuota sobre la base de 5.980,50 €. De ahí se resta la escala aplicada al mínimo personal y familiar, que con el mínimo base de 5.550 € son 1.054,50 €, y el resultado es la cuota anual: 4.926 €. Ese es el número que estima la herramienta, y cada uno de sus pasos se puede comprobar con la calculadora y con la guía de cómo se calcula el IRPF.

¿Qué son el mínimo personal y familiar y por qué bajan tu cuota?

El mínimo personal y familiar es la parte de tu renta que la ley considera necesaria para vivir y que, por tanto, no debería tributar. No funciona como una deducción que se resta de la base, sino como una cantidad a la que se aplica la escala y cuyo resultado se resta de la cuota. Con el mínimo base de 5.550 €, la escala aplicada da 1.054,50 €, y esos 1.054,50 € se restan de tu cuota. Por eso dos personas con el mismo bruto y la misma base pueden pagar cuotas distintas: si su mínimo es distinto, su cuota también lo es.

El mínimo crece con tu situación. Los hijos a cargo lo aumentan, y el efecto se ve directamente en la cuota: con 30.000 € brutos, sin hijos la cuota es de 4.926 €; con un hijo, de 4.470 €; con dos hijos, de 3.957 €. En neto anual, eso significa pasar de 23.124 € a 23.580 € con un hijo y a 24.093 € con dos hijos, con el mismo bruto y el mismo contrato. No es un regalo ni un truco: es la ley reconociendo que una misma renta rinde distinto cuando hay más personas que dependen de ella.

El estado civil también mueve el mínimo y la base. Con 30.000 € y tributación conjunta de un solo perceptor, la cuota baja a 3.906 € y el neto sube a 24.144 €, porque la reducción por tributación conjunta reduce la base antes de aplicar la escala. En cambio, con dos rentas en el hogar, cada perceptor calcula su propio IRPF y el resultado depende de cómo se repartan los ingresos. La herramienta modela estas situaciones cuando las eliges en el formulario, y la diferencia entre elegir una u otra no es un detalle: con el mismo bruto, puede suponer más de 1.000 € al año de cuota.

Caso (30.000 €)Cuota anual de IRPFNeto anual
Soltero, sin hijos4.926 €23.124 €
Soltero, 1 hijo4.470 €23.580 €
Soltero, 2 hijos3.957 €24.093 €
Casado, una renta3.906 €24.144 €

¿Tipo marginal o tipo efectivo: cuál miro?

Mira el efectivo para saber cuánto pagas de media, y el marginal para saber cuánto pagarás por el próximo euro. Con 30.000 € brutos, tu tipo marginal es del 30 %, porque tu base liquidable de 26.050 € entra en el tramo del 30 %. Pero tu tipo efectivo es del 16,42 %, porque solo la parte de tu base que supera los 20.200 € tributa al 30 %: los primeros 12.450 € tributan al 19 % y el tramo siguiente al 24 %. Si multiplicas tu sueldo por tu tipo marginal, sobrestimas tu impuesto en más de 4.000 €.

La escala completa de referencia deja claro que el efectivo siempre queda por debajo del marginal. Con 20.000 € brutos, el efectivo es del 10,17 % y la cuota de 2.034,71 €. Con 30.000 €, el efectivo es del 16,42 % y la cuota de 4.926 €. Con 60.000 €, el efectivo es del 24,44 % y la cuota de 14.664 €. En ningún caso el efectivo alcanza al marginal, porque los primeros euros siempre tributan a los tipos bajos. Y subir de tramo nunca baja tu neto: solo los euros nuevos tributan al tipo nuevo, y el resto de tu sueldo sigue tributando exactamente igual que antes.

Para negociar, el número que importa es el marginal de tu subida, no tu efectivo medio. Si pasas de 30.000 € a 35.000 € brutos, los 5.000 € adicionales tributan en la parte alta de tu escala y, junto con la Seguridad Social, retienen el 34,55 % de la subida: tu neto sube 3.272,50 €, no 5.000 €. Eso no significa que la subida no compense: significa que hay que pedir el bruto que corresponde al neto que quieres, y el comparador de sueldos hace esa cuenta por ti. Para entender el mecanismo completo, la guía de cómo se calcula el IRPF lo muestra tramo a tramo.

¿Por qué la retención de mi nómina no es mi IRPF final?

Porque la retención es una previsión y la cuota es el resultado. Cada mes, tu empresa estima tu cuota anual con los datos de tu modelo 145 y el algoritmo de retenciones de la AEAT, y te retiene la parte proporcional. Si tu previsión anual es correcta y tus datos no cambian, la retención se acercará mucho a tu cuota. Pero si tu sueldo cambia, si tienes un hijo, si cambias de contrato o si la AEAT actualiza el algoritmo, como hizo en septiembre de 2026, la previsión queda desajustada y tu empresa debe regularizar el tipo. Esa regularización no es un error: es el sistema poniéndose al día.

La declaración de la renta es el momento en que se saldan las cuentas. Hacienda calcula tu cuota real con tus datos definitivos del año completo y la compara con todo lo que te retuvieron mes a mes. Si te retuvieron de más, te devuelve la diferencia; si te retuvieron de menos, pagas lo que falta. Por eso el tipo de tu nómina y el tipo efectivo de esta calculadora pueden no coincidir al céntimo, y por eso la pregunta correcta ante una diferencia no es cuál de los dos está mal, sino en qué momento del proceso estás: la nómina es un anticipo, la renta es el ajuste.

Hay un caso en el que la diferencia se hace sistemática: cuando la empresa no tiene tus datos actualizados. Si no entregaste el modelo 145, o si lo entregaste antes de tener hijos y no lo actualizaste, tu empresa retiene con datos viejos y la diferencia se concentra en la renta. Mantener el modelo 145 al día es la acción más barata para que tu retención se parezca a tu cuota, y la guía de retención en nómina explica qué datos cambian el tipo y cuándo entregarlos.

¿Cómo cambian hijos, cónyuge y discapacidad el resultado?

Los hijos son el factor familiar que más mueve la cuota, y el motor lo refleja con claridad. Con 30.000 € brutos, cada hijo adicional baja la cuota en varios cientos de euros al año: de 4.926 € sin hijos a 4.470 € con un hijo y a 3.957 € con dos hijos. El mecanismo es el mínimo familiar, que crece con cada hijo a cargo, y el efecto es mayor en los primeros hijos porque el mínimo por hijo es más alto en los primeros tramos de la escala familiar. Si tu empresa no tiene actualizado el número de hijos en tu modelo 145, tu retención mensual no reflejará esta bajada y la verás concentrada en la devolución de la renta.

El cónyuge cambia el cálculo por una vía distinta: la tributación conjunta. Cuando solo hay una renta en el hogar, la declaración conjunta aplica una reducción a la base que, con 30.000 €, deja la cuota en 3.906 € y el neto en 24.144 €. Cuando hay dos rentas, cada cónyuge calcula su propio IRPF y el resultado depende del reparto: dos rentas medias suelen tributar menos en conjunto que una sola renta alta, porque cada una aprovecha sus propios tramos bajos y su propio mínimo. La herramienta te permite elegir tu situación en el formulario, y elegirla bien importa tanto como introducir bien el bruto.

La discapacidad, la edad avanzada y los ascendientes a cargo también aumentan el mínimo, y por tanto bajan la cuota, aunque sus importes dependen de cada situación concreta y de la normativa aplicable a tu caso. La herramienta modela la discapacidad del contribuyente cuando la introduces, y la metodología declara qué supuestos aplica. Lo que no debes hacer es estimar estos efectos a ojo: un punto de mínimo mal aplicado puede mover la cuota en cientos de euros, y la única forma fiable de verlo es introducir tu situación real en la calculadora y comparar el resultado con tu cuota anterior.

¿Qué pasa si tengo dos pagadores?

Que cada pagador retiene como si fuera tu único ingreso, y casi siempre te retienen de menos en total. Cada empresa aplica mínimos y reducciones completos a un salario parcial, así que la suma de las dos retenciones queda por debajo de tu cuota real, que se calcula sobre la suma de todos tus ingresos. El resultado habitual es que la declaración de la renta salga a pagar, a veces por una cantidad considerable, aunque cada nómina por separado pareciera correcta.

Además, con dos pagadores es muy probable que estés obligado a presentar declaración, aunque tu renta sea baja. La ley obliga a declarar cuando se superan los 15.000 € anuales con más de un pagador y el segundo pagador y restantes superan los 1.500 € en conjunto. Si cambias de trabajo a mitad de año, el efecto es el mismo: tu segunda empresa retiene como si fuera tu única pagadora desde el inicio, y el ajuste llega en la renta. No es una sanción ni un error de ninguna de las dos empresas: es la consecuencia aritmética de calcular dos veces con mínimos completos.

La forma de suavizarlo es pedir a uno de los pagadores, normalmente al segundo, que te retenga más de lo que le saldría por defecto. Puedes pedir que te retengan más, nunca menos, y esa petición se hace comunicando tu situación a la empresa. Si ya estás en esa situación y la renta te sale a pagar, no es porque hayas hecho algo mal: es porque el sistema de retenciones está diseñado para un pagador y tu caso tiene dos. La calculadora de esta página estima tu cuota anual con un único pagador; si tienes dos, usa la cuota anual como referencia de lo que deberías haber pagado en total y compara con lo que realmente te retuvieron.

¿Y si mi sueldo cambia a mitad de año?

Que tu retención debe cambiar con él, y que si no cambia, la diferencia se salda en la renta. Cuando tu sueldo sube a mitad de año, tu cuota anual prevista sube, y tu empresa debe regularizar tu tipo de retención para que lo que queda del año cubra la nueva cuota. Lo mismo ocurre al revés: si tu sueldo baja, tu tipo debe bajar. La regularización no es un castigo ni un premio: es el ajuste que mantiene la retención cerca de la cuota anual real a medida que cambian tus circunstancias.

Hay dos suelos y un techo que conviene conocer. El tipo de retención no puede bajar del 2 % en contratos temporales de menos de un año, ni superar el 47 %, que es el tipo máximo de la escala. Dentro de esos límites, el tipo se mueve con tu previsión anual: una subida en julio no se reparte por todo el año, sino que se concentra en los meses que quedan, así que tu nómina de los últimos meses puede mostrar un tipo más alto que el de los primeros. Eso sorprende a mucha gente, pero es correcto: la retención anual total es la que debe acercarse a la cuota, no la de cada mes por separado.

El mismo principio se aplica si cambias de contrato, si tienes un hijo o si te casas a mitad de año: cada cambio de circunstancias obliga a revisar la previsión y, con ella, el tipo. Si comunicas el cambio tarde, la regularización se concentra en menos meses y el salto en tu nómina es mayor. Por eso conviene comunicar los cambios en cuanto se producen, no en diciembre. Y si tu sueldo cambia por un bonus o una paga variable, recuerda que ese ingreso también tributa: entra en tu bruto anual y, por tanto, en tu cuota, aunque llegue en un solo mes.

¿Cuándo conviene pedir una retención mayor en el modelo 145?

Cuando prefieres que la renta no te salga a pagar, aunque eso signifique cobrar un poco menos cada mes. Puedes pedir a tu empresa que te retenga más de lo que le saldría por defecto; lo que no puedes pedir es que te retenga menos, porque la retención mínima está fijada por el algoritmo y la empresa no puede bajar de ella. Pedir más es una decisión de calendario, no de impuesto total: tu cuota anual no cambia por retener más o menos durante el año, solo cambia cuándo pagas y si la renta te devuelve o te pide.

Hay tres situaciones en las que pedir más retención tiene sentido. La primera, si tienes dos pagadores y sabes que la suma de retenciones quedará corta: pedir más al segundo pagador acerca tu retención total a tu cuota real. La segunda, si esperas otros ingresos durante el año que no pasan por tu nómina y que subirán tu cuota en la renta. La tercera, si simplemente prefieres la tranquilidad de una devolución pequeña en la renta antes que un pago inesperado, aunque eso suponga adelantar dinero a Hacienda durante meses. Ninguna de las tres cambia tu impuesto: cambia tu flujo de caja.

Para pedirlo, comunica a tu empresa el tipo que quieres o la situación que justifica una retención mayor, y hazlo por escrito para que quede constancia. Tu empresa aplicará el tipo solicitado siempre que no sea inferior al que le sale por el algoritmo. Y revisa el efecto en tu nómina siguiente: si el nuevo tipo te deja una nómina demasiado ajustada, puedes volver a pedir un ajuste, siempre dentro del mínimo legal. La guía de retención en nómina detalla qué datos del modelo 145 cambian el tipo y cómo entregarlos.

¿Qué compruebo antes de fiarme del resultado?

Cuatro comprobaciones, en orden, antes de usar la cifra para decidir nada. Primera, que el bruto anual introducido es el correcto: bruto anual, no mensual, y con las pagas extra incluidas si no están prorrateadas. Segunda, que la situación familiar y el número de hijos coinciden con tu modelo 145, porque un hijo de más o de menos mueve la cuota en cientos de euros. Tercera, que el tipo de contrato es el correcto, porque la Seguridad Social cambia del 6,50 % al 6,55 % y eso mueve la base. Cuarta, que la comunidad elegida es la de tu residencia habitual, no la de tu lugar de trabajo, porque la escala autonómica de la declaración depende de la residencia.

Después, compara el resultado con tu nómina con el criterio correcto: no esperes que coincidan al céntimo, porque la nómina es una retención estimada y la herramienta estima la cuota anual. Lo que debe coincidir, aproximadamente, es el orden de magnitud anual: multiplica tu retención mensual por doce y compárala con la cuota anual estimada, teniendo en cuenta las pagas extra y las regularizaciones. Si la diferencia anual es pequeña, todo está en orden y se saldará en la renta. Si es grande, revisa los cuatro datos anteriores y, si siguen sin cuadrar, pide a tu empresa el desglose de tu retención.

Fuentes y metodología: algoritmo de retenciones de la AEAT, Ley 35/2006 del IRPF (artículos 63 y 74 para la escala, 101 para las retenciones), Reglamento del IRPF y modelo 145. Ejercicio modelado: 2026. Supuestos: un único pagador, rendimientos del trabajo, sin deducciones autonómicas concretas ni otros rendimientos. El resultado es una estimación orientativa, no una declaración ni una promesa de devolución. Contenido revisado en noviembre de 2026. Para el cálculo completo con Seguridad Social, usa la calculadora de sueldo neto, y para comparar dos ofertas, el comparador de sueldos.

Preguntas frecuentes

Herramientas relacionadas

Guía: cómo se calcula el IRPF

Tramos, mínimo personal y familiar y factores que cambian tu retención, explicados sin jerga.

Por qué cambia tu retención

Situación familiar, segundo pagador y subidas a mitad de año, con ejemplos calculados.

Calculadora de sueldo neto

El cálculo completo: IRPF más Seguridad Social para saber tu neto real.

Algoritmo de retenciones de la AEAT 2026 (versión 2026.10, fecha efectiva 2026-09-10). Esta herramienta estima la cuota anual; no replica el tipo de retención mensual de tu empresa.