Tu retención es una estimación, no una tarifa fija
La retención que ves en tu nómina no es un porcentaje fijo que Hacienda imponga a tu salario: es una estimación mensual de lo que vas a pagar en todo el año. Tu empresa la calcula con el algoritmo oficial de la AEAT a partir de tres ingredientes: tu salario anual previsto, tu tipo de contrato y tu situación personal y familiar. Si cambia cualquiera de los tres, cambia tu retención.
Situación familiar e hijos: el factor que más pesa
El mínimo personal y familiar reduce tu base liquidable antes de aplicar los tramos. Con el mismo salario bruto de 30.000 €, mira la diferencia:
| Situación | IRPF anual | Neto mensual |
|---|---|---|
| Soltero, sin hijos | 4926 € (16,4 %) | 1927 € |
| Casado (una renta), 2 hijos | 2937 € (9,8 %) | 2093 € |
La diferencia es de 1989 € al año en IRPF, unos 166 € más al mes en el bolsillo. Por eso es tan importante mantener actualizado el modelo 145 en tu empresa cuando nace un hijo o cambia tu estado civil: si no lo comunicas, te retienen de más durante meses.
Tipo de contrato: un efecto pequeño pero real
Con contrato temporal cotizas el 6,55 % a la Seguridad Social en lugar del 6,50 %. Como esas cotizaciones son deducibles, tu base del IRPF baja ligeramente: con 30.000 € brutos, el IRPF anual pasa de 4926 € a 4922 €. Son pocos euros, pero es la razón por la que dos nóminas «iguales» pueden diferir en el líquido.
Segundo pagador: el clásico susto de la Renta
Si trabajas para dos empresas a la vez o cambias de empleo a mitad de año, cada pagador te retiene como si fuera el único, aplicando los mínimos y tramos completos a su parte. El resultado casi siempre es que la suma retenida se queda corta frente a tu impuesto real, y en la declaración te sale a pagar. No pagas más impuesto en total que otra persona con tus mismos ingresos: simplemente lo pagas más tarde, de golpe.
Subidas y bonus a mitad de año
El algoritmo de retenciones trabaja con tu salario anual previsto. Si a mitad de año te suben el sueldo o cobras un bonus no previsto, la empresa debe recalcular el tipo para los meses restantes, y verás subir la retención aunque tu salario mensual «base» no haya cambiado. Es un ajuste para que lo retenido se acerque al impuesto final, no una subida de impuestos encubierta.
La retención no es el impuesto final
Todo lo anterior explica la retención mensual. Pero tu impuesto real se calcula una vez al año, en la declaración de la Renta, con tus ingresos totales y tu situación a 31 de diciembre. Si te retuvieron de más, Hacienda te devuelve la diferencia; si te retuvieron de menos, pagas lo que falta. La retención es el anticipo; la declaración es la cuenta final.
Si estás comparando dos ofertas con condiciones distintas, el comparador de sueldos te muestra el neto real de cada escenario lado a lado.